Yazar: Av. Gülbin GÜZELER

Giriş Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından yayımlanan rehberde; yüksek riskli müşteri ve işlemler, teknolojik risklere karşı alınacak önlemler, riskli ülkelerle finansal ilişkiler, kripto varlık hizmet sağlayıcılar ile iş ilişkilerinde uygulanacak tedbirler, ödeme ve elektronik para kuruluşları ile terminal hizmetlerine yönelik ilave yükümlülükler gibi birçok başlıkta kapsamlı güncellemeler yapılmıştır. Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları da “finansal kuruluş” tanımlamasına dahil edilmiştir. Bu aktörlerin finansal kuruluş kategorisine dahil edilmesi, yalnızca finansal kapsayıcılığı artırmakla kalmamış, aynı zamanda yeni riskleri de beraberinde getirmiştir. Dolayısıyla bu alanda da sıkılaştırılmış tedbirlerin uygulanması zorunluluğu doğmuştur. 1- MÜŞTERİNİN TANINMASI YÜKÜMLÜLÜĞÜ  5549 sayılı Kanun’un 3. maddesine…

Giriş MASAK tarafından; Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi güncellenmiştir. İlgili rehber ile; Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri tarafından şüpheli işlem bildirimlerinin nasıl yapılacağına dair usul ve esaslara yer verilmiş olduğu, rehber içerisinde öncelikle şüpheli işlem bildirimlerinin elektronik ortamda gönderimine dair süreçler anlatılmış, daha sonra şüpheli işlem bildirim formlarının nasıl düzenleneceğine dair bilgilere yer verildiği belirtilmiştir. Yürürlük 12.09.2025 tarihinden sonra elektronik olarak gönderilecek şüpheli işlem bildirimleri “Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi (Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri ) 2.0 Sürümü” kapsamında belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde gönderilecektir. Genel Açıklama 5549 sayılı Kanun’un…

Giriş Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından; Finansal Kuruluşlara Yönelik Terörizmin Finansmanıyla Mücadele Rehberi (2025) güncellenmiştir.  1. Amaç ve Kapsam Terör örgütleri, faaliyetlerini sürdürebilmek için mali kaynaklara ihtiyaç duyar. Bu kaynaklar hem yasal olmayan yöntemlerden (kaçakçılık, fidye, haraç vb.) hem de yasal görünümlü yöntemlerden (dernek/vakıf bağışları, ticari faaliyetler) sağlanabilmektedir. Rehberin amacı, finansal kuruluşların maruz kalabileceği riskleri tanımlamak, alınacak önlemleri ve yasal yükümlülükleri ortaya koymaktır. 2. Türkiye’deki Terörizmin Finansmanı Riski Türkiye, jeopolitik konumu nedeniyle farklı ideolojik yapılara sahip birçok örgütün hedefindedir. Başlıca tehdit oluşturan örgütler: – Fetullahçı Terör Örgütü (FETÖ) – PKK/KCK-PYD/YPG – DEAŞ, El Kaide ve fraksiyonları…

Giriş Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından; yükümlüler nezdinde uyum görevlisi veya uyum görevlisi yardımcısı olarak yetkilendirilecek kişilerin, suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının önlenmesi ile kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanının önlenmesi konularındaki mesleki yeterliliğinin, bilgi ve becerilerinin ölçümü amacıyla yapılacak sınavlara, mesleki eğitim ile lisanslama süreçlerine ve sicile ilişkin usul ve esasları düzenlenmekte olduğu MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 30) ile yayımlanmıştır.  Tebliğde Düzenleme Altına Alınan Hükümler Yetkilendirme Sınavına İlişkin Esaslar Yetkilendirme sınavına katılmak isteyen adayların;  Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olması, kamu haklarından mahrum bulunmaması,  belirli suçlardan hüküm giymemiş olması gerekmektedir.  Bu kapsamda,…

Giriş 27 Ağustos 2025 Tarihli ve 32999 Sayılı Resmî Gazete’de; Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik yayımlanarak ilgili yönetmeliğe ilişkin çeşitli değişiklikler yapılmıştır. Bu Yönetmelik yayım tarihinde yürürlüğe girecektir.İşbu yönetmeliğe aykırı ortaklığı bulunan Şirketler için 1 yıllık intibak süresi öngörülmüş olup BDDK tarafından bu süre 2 yıla çıkarılabilecektir.  Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik İlgili tebliğ değişiklikleri aşağıdaki tabloda karşılaştırmalı olarak yer almaktadır.  Değişiklik Öncesi Hali   Değişiklik Sonrası Hali MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte yer alan; Madde (4)…

1- GİZLİLİK SÖZLEŞMESİ TANIM Gizlilik sözleşmesi; taraflar arasında önceden ana hatları ile belirlenen ve ileride sınırları değiştirilebilecek olan ‘İŞ’ ile ilgili yapılacak görüşmeler, çalışmalar ve tarafların birbirlerine sağladıkları/sağlayacakları hizmetler sırasında açıklayacakları bilgilerin gizli tutulması hususunda ilgililerin onayı olmaksızın üçüncü kişilere açıklanmasının engellenmesini temin ederek bu bilgilerin korunmasını sağlayan özel hukuk sözleşmesidir. Türk Hukuku kanunlarında “Gizlilik Sözleşmesi” adı altında özel bir düzenleme bulunmamakla birlikte; gizlilik sözleşmelerinin temel dayanağını 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu’nun sözleşmeye ilişkin düzenlemeleri oluşturmaktadır. 2- KİŞİSEL VERİLERİN KORUNMASI KANUNU (KVKK) KAPSAMINDA GİZLİLİK SÖZLEŞMESİ Gizlilik Sözleşmelerinde önemli kriterlerden biri de kişisel verilerin korunması ve işlenmesi olup gizlilik sözleşmelerinin KVKK…